Um die Finanzorganisation zukunftssicher zu machen und das Unternehmenswachstum zu fördern, planen CFOs viele Änderungen in den Bereichen Finanzanalyse, Technologie und in Prozessen, aber aufkommende Trends werden wahrscheinlich ihre Prioritäten prägen.

Hier heben wir 10 Trends hervor, die das Finanzwesen der Zukunft prägen werden. Es gibt keine Rangfolge für die Finanzorganisation als Ganzes, aber jeder Punkt könnte einen tiefgreifenden Einfluss auf die Organisationsstruktur, die Talente, die Technologie und den Prozess haben. 

„Der Umgang mit diesen Trends wird dazu beitragen, die strategischen Planungsbemühungen für 2020 und darüber hinaus zu fokussieren – und CFOs dabei helfen, die Fähigkeiten, Kompetenzen und Eigenschaften zu entwickeln, die für das Finanzwesen der Zukunft erforderlich sind“, sagt Craig Wilton, Senior Director, Advisory, Gartner.

Trend 1: Die Digitalisierung führt zu einem Kompetenzgefälle

Talentstrategien müssen aufkommende Anforderungen für digitale Kompetenzen erfüllen. Die Transformation des Finanzwesens bedeutet, dass das Finanzwesen in Bereichen wie Dateninterpretation und Datenmanipulation, IT-Fulfillment und Anbietermanagement mit Kompetenzlücken konfrontiert wird.

„Führungskräfte im Finanzbereich müssen sich überlegen, wie sie Mitarbeiter rekrutieren und fördern, aber auch wie sie sie an sich binden und ihnen Karrieremöglichkeiten bieten“, sagt Wilton. „Ein Mangel an digitalen Kompetenzen im Finanzwesen wird schnell die Fähigkeit eines Unternehmens beeinträchtigen, gute Entscheidungen zu treffen.“

Finanzwesen der Zukunft

Es wird besser in der Lage sein, Entscheidungen zu treffen und zu fördern, die dem Unternehmen helfen, auf digitale Veränderungen zu reagieren, einschließlich der zunehmenden Abhängigkeit von Daten, der wachsenden Rolle der Automatisierung, kollaborativeren Entscheidungsfindungsmodellen und des beschleunigten Tempos der Änderung der Betriebsbedingungen (von Geschäftsmodellen bis zur Regulierung).

Trend 2: Nachfrage nach entscheidungsreifen Daten

Im Gegensatz zu einem zentralisierten Data-Governance-Modell in Einheitsgröße können Sie die Governance gegebenenfalls an Dateneigner verteilen. Dies hilft der Finanzfunktion, Daten für die Entscheidungsbereitschaft zu optimieren, im Gegensatz zu Genauigkeit und Präzision.

In der Praxis bedeutet dies die Anpassung der Prinzipien der Finanzführung für nicht finanzielle Leistungsdaten, die Schaffung von Vertrauen in interne Berichte durch die Integration intuitiverer Daten neben hochgradig kontrollierten Daten und die Definition der Beziehung zwischen Finanz- und Betriebsdaten. Darüber hinaus sollte es Möglichkeiten bieten, die Verbesserung der Datenqualität auf Bereiche zu konzentrieren, die den größten wirtschaftlichen Nutzen haben.

„Die Finanzabteilung muss den Spagat schaffen zwischen dem Bedürfnis nach Genauigkeit und der Notwendigkeit, eine riesige Menge an Daten für die Entscheidungsfindung zur Verfügung zu stellen, was für viele Finanzteams eine neue Herausforderung darstellt“, sagt Wilton. 

Finanzwesen der Zukunft

Bietet einen größeren Beitrag zur Entscheidungsreife von Leistungsdaten. Laut einer Gartner-Studie aus dem Jahr 2019 hat der Wechsel zu Sufficient Sources of Truth aus einer einzigen Quelle einen um 40 % höheren Beitrag zur Entscheidungsbereitschaft und eine Verbesserung der Entscheidungsfindung und der Geschäftsergebnisse um mehr als das Doppelte bewirkt.

Trend 3: (Re-)Zentralisierung der Finance Analytics

Da das Finanzwesen versucht, Kosten zu senken und gleichzeitig den analytischen Einblick zu verbessern, verlagern viele Unternehmen die Finanzanalyse in skalierbare, zentralisierte Modelle unter Aufsicht eines Finance Center of Excellence (COE).

Hub-and-Spoke-Modelle stellen beispielsweise das Finanzierungs-COE in den Mittelpunkt, wo Datenwissenschaftler Datengewinnung und -sammlung sowie Synthese und Modellierung verwalten.

„Darüber hinaus findet man Aktivitäten, die mehr mit bestimmten Geschäftsbereichen zusammenhängen“, sagt Wilton. „Diese Rädchen im Getriebe handhaben Aufgaben wie Projektumfang, Gebäudeanalyseprobleme, die Übersetzung von Analysen in Geschäftsbegriffe und die Bereitstellung von Präsentationen basierend auf den Analysen.“

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Die Finanzabteilung muss bestimmen, welche Arten von Analysen welcher Funktion zugewiesen sollen, und ein skalierbares Partnerschaftsmodell entwickeln, um einen qualitativ hochwertigen Kundenservice zu erhalten. Dies wird eine bessere Entscheidungsunterstützung bieten, sobald das Organisationsmodell ordnungsgemäß auf bestimmte Aktivitäten ausgerichtet ist. Beispielsweise können sich Entscheidungsexperten auf die Unterstützung einer bestimmten Art von Betriebsentscheidungstyp spezialisieren, um die Art von finanziell unzuverlässigen Entscheidungen zu mindern, die Margen mindern.

Trend 4: Reporting auf Abruf

Finanztransformationen und technologische Fortschritte ermöglichen es internen Interessengruppen zunehmend, Echtzeitzugriff auf Self-Service-Daten zu erhalten, ergänzt durch fortschrittliche Analysen.

„CFOs müssen sich fragen, welche Technologien die Finanzabteilung in die Lage versetzen, On-Demand-Berichte darüber zu liefern, wie Daten gesteuert werden sollen, wenn die Berichterstattung erweitert wird, um finanzielle und nicht finanzielle Daten zu integrieren, und welche Fähigkeiten die Finanzabteilung benötigt, um Einblicke in eine On-Demand-Berichtsumgebung zu liefern“, sagt Wilton.

Finanzwesen der Zukunft

Die Berichterstattung ist schneller und zugänglicher. Die Finanzabteilung nutzt KI- und ML-Funktionen, um erweiterten Support zu ermöglichen, und nutzt fortschrittlichere Analyse- und Datenvisualisierungstools, um die Datenmodellierungsfunktionen zu verbessern und relevante Erkenntnisse durch Berichte über den zukünftigen Status zu liefern. 

Trend 5: Eine aufstrebende vierte Ära für ERP

Softwareanbieter bieten zunehmend mehr zentrale Finanzanwendungen in der Cloud an, bei denen Intelligence-Systeme wie künstliche Intelligenz (KI) und maschinelles Lernen (ML) keine Add-ons, sondern in das ERP eingebettet sind.

„Die Fragen für die Finanzabteilung sind, welche Fähigkeiten durch intelligente Plattformen wie KI, ML und Blockchain ermöglicht werden und wie ERP genutzt werden kann, um Dateneinblicke zu verbessern und organisatorische Ergebnisse zu ermöglichen“, sagt Wilton.

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Begrüßt die Echtzeitplanung, Budgetierung und den Abschluss und nutzt standardmäßige globale Prozesse im gesamten Unternehmen. Die Funktion ist so ausgestattet, dass sie mit Echtzeit-Betriebsdaten und intelligenten Plattformen arbeitet und ERP als Unternehmen und nicht als IT-Asset behandelt. Sie reagiert schneller auf kontinuierliche Updates von Cloud-ERP, da der Unterbrechungszyklus sich verkürzt und eine größere Rolle bei der Verwaltung von ERP spielt.

Trend 6: Die KI-Revolution hat begonnen

In den kommenden zehn Jahren wird die KI fast alle Aktivitäten im Finanzwesen optimieren oder transformieren. Die Finanzleiter sollten sich darüber im Klaren sein, wie sich dies auf ihre Funktion auswirkt, ihr Team mit neuen Fähigkeiten vorbereiten und die für KI notwendigen Investitionen untersuchen.

„Fragen Sie sich, wie Sie die notwendigen Fähigkeiten entwickeln oder erwerben werden, welche Dateninfrastruktur Sie benötigen, um KI zu unterstützen und wie Sie sie erstellen werden“, sagt Wilton. „Und denken Sie zuerst an Möglichkeiten, wo Sie KI zunächst ohne großen Aufwand einsetzen können.“

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Die KI-Strategie und -Planung wird grundlegende Komponenten installieren, die für den Einsatz von KI und ML in Unternehmen erforderlich sind, um Einblicke zu liefern und Reibung und Kosten bei Finanzaktivitäten zu reduzieren. „Ein Unternehmen berichtete uns, dass es in der Lage war, einen ML-Algorithmus zur Automatisierung von Budgetierung und Prognosen für 85 % der Geschäftsführer einzusetzen“, sagt Wilton. „Es hat bisher über 60 Millionen Euro und unzählige Stunden gespart, während die Prognosegenauigkeit bei über 99,5 % liegt.“ 

Trend 7: RPA gefährdet interne Kontrollen

Da Robotic Process Automation (RPA) und andere digitale Technologien alltäglich werden, muss die Finanzabteilung die richtigen internen Kontrollmechanismen einrichten, um sich gegen das Risiko der Finanzberichterstattung abzusichern, ohne die Implementierungsgeschwindigkeit zu reduzieren.

„Versuchen Sie, ein Gleichgewicht zwischen Effizienz und Governance für RPA zu finden und die richtigen internen Kontrollen für Ihre Bots zu identifizieren“, sagt Wilton. 

Finanzwesen der Zukunft

RPA-Anwendungsfälle wurden hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf interne Kontrollen und bessere Triage-Überwachung und RPA-Fehlerbehandlung verfolgt. Zum Beispiel ist die Überprüfung der Konfiguration eines Bots im Falle eines Ausfalls eine erhebliche Investition in technische Mitarbeiterressourcen, die in bestimmten Fällen möglicherweise ausgelassen werden könnte, ohne die Risiken der Finanzberichterstattung zu erhöhen. 

Trend 8: Wachstum durch Zuliefererinnovation freisetzen

Ein häufig übersehener Wachstumshebel ergibt sich aus Lieferantenideen und -ressourcen. Da Unternehmen immer mehr auf ihre Lieferanten angewiesen sind, wenn es um Schlüsselkompetenzen geht, und weiterhin mit noch mehr Lieferanten in verschiedenen Kapazitäten zusammenarbeiten, müssen sie wichtige Beziehungen nutzen, um strategische und Wettbewerbsvorteile zu erzielen und Risiken einzudämmen. 

„Es ist entscheidend zu verstehen, ob Lieferanten Ihr Unternehmen gegenüber anderen Kunden priorisieren“, sagt Wilton. „Die Ermutigung der Beschaffungsteams, eine Innovationseinstellung im Umgang mit Lieferanten zu haben, kann zu wichtigen neuen Wachstumschancen führen.“

Finanzwesen der Zukunft

Mindert die Risiken von Lieferanten proaktiver und hilft dem Unternehmen, durch engere Beziehungen zu Lieferanten einen Wettbewerbsvorteil zu erhalten. Zum Beispiel können engere Partnerschaften mit Lieferanten der Finanzabteilung helfen, potenzielle Akquisitionsziele für die vertikale Integration zu identifizieren oder zusätzliche strategische Fähigkeiten zu erwerben, um Wachstum und Innovation voranzutreiben.

Trend 9: Wachsender Einsatz globaler Unternehmensdienstleistungen

Shared-Services haben sich weit über die Bearbeitung von Finanztransaktionen hinaus entwickelt und umfassen nun auch Mehrwertdienste im Finanzwesen und darüber hinaus. Der Fokus auf ausgereifte Global Business Services (GBS) wird sich von der Kostensenkung hin zur Wertbereitstellung verlagern.

„CFOs müssen sich selbst fragen, welche Services für ein GBS-Modell in ihrem Unternehmen am besten geeignet sind“, sagt Wilton. „Darüber hinaus stellt sich die Frage, wie sie ein Gleichgewicht zwischen Captive- und Outsourcing-Modellen herstellen können, um die Mehrwertdienste zu maximieren, und wie sie die notwendigen Fähigkeiten entwickeln werden.“

Finanzwesen der Zukunft

Digitale Lösungen wie Analysen steigern den Geschäftswert durch verbesserte Effizienz und die Nutzung von Daten, um die Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen. Beispielsweise nutzen Big Data und Cloud Computing neue und größere Datensätze, um die betriebliche Effizienz zu steigern, und RPA automatisiert manuelle sich wiederholende Prozesse. Neue digitale Experten werden Ihnen dabei helfen, die größten Chancen zu identifizieren.

Trend 10: Kostenumfang schadet effizientem Wachstum

Das Wachstum der Unternehmenskosten hat das Umsatzwachstum seit 2014 um das 1,8-fache übertroffen, was zum Teil daran liegt, dass weder Finanz- noch Unternehmensleiter einen großen Einblick in die Aufschlüsselung dieser Kosten haben. Doch während Unternehmen vor schwierigen Entscheidungen stehen, insbesondere unter unsicheren Bedingungen, handeln die Gewinner jetzt, um die Kosten zu optimieren. 

„CFOs müssen wissen, wie sich ihre Kosten im Vergleich zu den Kollegen verhalten, herausfinden, wie sie ihre Kostenstruktur anpassen können, um ihre Kollegen zu übertreffen und Veränderungen im gesamten Unternehmen voranzutreiben, um gezielte Wachstumswetten zu verfolgen und gleichzeitig wertvernichtende Projekte zu eliminieren“, sagt Wilton.

Finanzwesen der Zukunft

Finanzleiter beschränken den Kostenumfang und priorisieren stattdessen die Kostenskalierung. Um nachgewiesene Gewinner für effizientes Wachstum nachzuahmen, gezieltere Wachstumswetten zu verfolgen, Fixkosten in weniger Geschäftszweige zu konzentrieren und eine höhere Hebelwirkung durch dichtere Betriebs- und Kunden-Footprints zu erzielen.